骗取贷款罪——虚假贸易融资案

一、案情简介

2024年，广州市中级人民法院审理一起特大骗取贷款案。被告人周某经营一家进出口贸易公司，2021年至2023年间，为获取银行贷款扩大经营规模，周某指使财务人员制作虚假的贸易合同、购销发票、报关单等资料，以“贸易融资”名义向多家银行申请贷款。

为增强可信度，周某还通过关联公司进行资金循环，制造虚假的上下游交易流水。银行在审核过程中，因未能核实贸易背景真实性，先后向周某公司发放贷款共计1.6亿元。贷款发放后，周某未按约定用途使用，部分资金被用于偿还高利贷、个人消费及购置房产。贷款到期后，尚有9800余万元无法归还。

案发后，周某主动投案，但其名下资产不足以清偿全部贷款本息。公安机关冻结其名下房产5套、车辆3台，查封关联公司资产若干。

裁判结果： 法院以骗取贷款罪判处周某有期徒刑六年，并处罚金100万元；责令退赔银行损失9800余万元。

二、刘琪律师解析

（一）骗取贷款罪的构成要件

根据《刑法》第一百七十五条之一，骗取贷款罪是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，给银行或者其他金融机构造成重大损失的行为。

该罪的构成要件包括：

• 欺骗手段：提供虚假的财务报表、贸易合同、担保文件等

• 取得贷款：基于欺骗手段成功获得贷款

• 造成重大损失：贷款到期无法归还，给金融机构造成实际损失

本案中，周某制作虚假贸易合同、购销发票等资料，以虚构的贸易背景申请“贸易融资”，属于典型的欺骗手段。贷款到期后9800万元无法归还，已达“重大损失”标准，构成骗取贷款罪。

（二）“重大损失”的认定标准

根据最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，骗取贷款罪的立案追诉标准为：以欺骗手段取得贷款，数额在100万元以上，或者给银行造成直接经济损失数额在20万元以上。

本案涉案金额1.6亿元，未归还金额9800万元，远超立案标准。值得注意的是，即使贷款最终归还，但如果骗贷数额巨大（如100万元以上），仍可能被追究刑事责任。这是2019年刑法修正案（十一）对骗取贷款罪的重要修改——不再要求“重大损失”作为唯一入罪条件，“数额巨大”本身即可入罪。

（三）单位犯罪与个人犯罪的区分

本案中，周某以公司名义实施骗贷行为，但法院认定周某个人构成犯罪，而非单位犯罪。原因在于：

• 周某是公司实际控制人，骗贷决策由其个人作出

• 骗贷所得部分被用于个人消费和购置个人资产

• 公司实质上是周某实施犯罪的工具

根据《刑法》第三十条、第三十一条，单位犯罪需以单位名义实施、违法所得归单位所有。如果违法所得归个人所有，应以个人犯罪论处。

三、风险提示与合规建议

对中小企业： 融资困难时切勿铤而走险提供虚假资料。一旦被认定为骗取贷款，不仅面临刑事责任，企业也将失去所有金融机构的信任，彻底丧失融资能力。

对财务负责人： 拒绝配合制作虚假财务报表、贸易合同。财务人员明知虚假仍协助申请贷款，可能构成骗取贷款罪的共犯。

对金融机构： 应加强贷前尽职调查，核实贸易背景真实性。案例中周某的虚假贸易资料能够通过审核，反映出部分银行贷前审核存在漏洞。

对涉案人员： 如已涉嫌骗贷，应尽快咨询专业律师。积极筹措资金归还贷款是争取从轻处罚的关键，如能全额归还本息，有望争取不起诉或缓刑。