非法经营罪（非法买卖外汇）——“地下钱庄”案

一、案情简介

2025年，广州市中级人民法院审结一起特大地下钱庄案。被告人黄某、林某等人自2021年起，在广州从事非法买卖外汇活动。该团伙通过设立多个空壳公司，以“对敲”方式为客户提供人民币与港币、美元之间的兑换服务。

所谓“对敲”，是指客户将人民币打入团伙控制的境内账户，团伙成员在境外将等值外币打入客户指定的境外账户，资金并未实际跨境流动，但实现了货币兑换的目的。该团伙从中收取千分之二至千分之五不等的手续费。

经查，该团伙非法买卖外汇金额累计达12.8亿元人民币，非法获利1800余万元。案发后，公安机关冻结涉案账户60余个，扣押涉案资金3000余万元。

裁判结果： 法院以非法经营罪判处黄某有期徒刑八年，并处罚金2000万元；判处林某有期徒刑六年，并处罚金1000万元；其余多名团伙成员分别被判处一年六个月至五年不等的有期徒刑，并处相应罚金。

二、刘琪律师解析

（一）“对敲”型地下钱庄的法律定性

根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》，违反国家规定，实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为，扰乱金融市场秩序，情节严重的，以非法经营罪定罪处罚。

“对敲”属于典型的变相买卖外汇行为。虽然资金未实际跨境流动，但通过境内外资金池的平衡操作，实质上完成了货币兑换，严重扰乱了国家外汇管理秩序。此类行为规避了国家对跨境资金流动的监管，为洗钱、逃税、转移非法资金提供了通道，具有严重社会危害性。

（二）“数额特别巨大”的量刑标准

根据上述司法解释，非法买卖外汇的入罪和量刑标准如下：

本案涉案金额12.8亿元，远超“情节特别严重”标准（2500万元），故主犯黄某被判处八年有期徒刑。值得注意的是，该案罚金数额也相当可观——黄某被并处2000万元罚金，体现了对非法经营外汇犯罪“经济上予以严惩”的司法政策。

（三）涉案人员的分层处理

本案中，法院对团伙成员进行了分层处理：

• 主犯黄某、林某：组织策划者，经营决策者，判处重刑并处罚金

• 骨干成员：负责具体操作、客户招揽等核心业务，判处相应刑罚

• 一般员工：仅从事辅助性工作、参与程度较低者，量刑较轻

这一分层处理体现了“宽严相济”的刑事政策，对起次要作用的从犯依法从宽处罚。

三、风险提示与合规建议

对企业： 跨境贸易应通过合法渠道结汇，切勿通过地下钱庄进行资金结算。地下钱庄不仅可能遭遇资金被侵吞的风险，企业本身也可能因参与非法买卖外汇而面临刑事追责。

对个人： 个人年度5万美元便利化购汇额度已能满足正常需求，切勿因汇率优势选择地下钱庄。一旦被查实参与非法买卖外汇，可能面临行政处罚甚至刑事责任。

对涉案人员： 如被卷入地下钱庄案件，应重点关注：在团伙中的地位和作用、是否参与核心业务、违法所得数额、是否主动投案等因素，争取从犯、自首等从宽情节认定。